税務調査後に修正申告を求められた｜税理士に相談するメリットは？

税務調査で申告の間違えを指摘された場合、修正申告が必要となります。

この記事では、修正申告の概要と税理士に相談するメリットについて詳しく解説します。

修正申告とは

修正申告とは、確定申告書を提出後に誤りを見つけた際、正しい税額に修正する手続きです。

調査の中で指摘を受けた場合や、自主的に誤りを発見した場合に行います。

内容次第では追加で納税する必要があるため、正確な対応が求められます。

修正申告の流れ

税務調査後に修正申告となる場合の流れは、大きく以下の3つに分けることができます。

・修正申告

・更正処分

・申告是認

修正申告

税務調査中に指摘を受けるなどして、納税者自らが申告の修正を行うケースです。

自主的に修正申告書を作成し、税務署に提出します。

この際、追加の税金が発生する場合があります。

修正申告書には、間違いを訂正するための具体的な項目と金額を明記します。

更正処分

税務署の調査官から受けた指摘に納得せず、修正申告をしなかった場合に税務署が誤りを正すケースです。

更正処分とは、税務署が独自に申告内容を修正し、納税者に通知する手続きです。

この場合、納税者は税務署の判断に基づき、追徴税を支払う必要があります。

申告是認

申告内容について特に誤りがなかった場合です。

税務調査の結果、申告内容が正確であると認められ、修正申告が不要となります。

ただし、税務調査の結果が申告是認となるケースはごく稀といえます。

ほとんどの場合、何らかの指摘を受けて修正申告を求められると考えるのが無難です。

税理士に相談するメリット

修正申告を行う際は、税理士に相談することで以下のようなメリットがあります。

• 正確な修正申告
• トラブルの回避

正確な修正申告

税理士は税務の専門家であり、正確な修正申告を行うための知識と経験があります。

誤りの修正を確実に行い、追徴課税を最小限に抑えることができます。

たとえば、売上計上漏れや経費の過大計上など、複雑な税務問題にも対応できるため、安心して修正申告を進めることができます。

トラブルの回避

税理士が代理人として対応することで、納税者と税務署とのトラブルを回避できる可能性が高くなります。

また、税理士が税務調査の現場に立ち会うことで、調査の進行が円滑になり、納税者の心理的負担も軽減されます。

まとめ

今回は税務調査後に修正申告を求められた場合の流れと税理士に相談するメリットについて解説しました。

税理士に相談すれば、正確な修正申告ができるだけでなく、税務署とのトラブルを回避できる可能性が高くなります。

税務署から修正申告を求められて不安に感じている方は、税理士への相談を検討してみてください。